De Belastingdienst heeft verschillende regels in het leven geroepen, waardoor je als ondernemer minder belasting hoeft te betalen. Zeker als startende ondernemer komt dat goed van pas. Deze regels noemen we ook wel algemene aftrekposten. We beschrijven hier twee scenario's om het zo duidelijk mogelijk te maken.
Als freelancer ben je een eigen ondernemer. De Belastingdienst maakt onderscheid in twee type ondernemers:
Je werkt meer dan 1.225 uur per jaar. Dat is meer dan 24 uur per week. ‘Winst uit onderneming.’
Je werkt minder dan 1.225 uur per jaar. Dat is minder dan 24 uur per week. ‘Inkomsten uit overig werk.’
Dit is het urencriterium.
Je voldoet aan het urencriterium:
Je werkt meer dan 1.225 uur per week. Dan heb je meerdere aftrekposten tot je beschikking.
Zelfstandigenaftrek, een vaste aftrekpost van €2.470 (2025) van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Startersaftrek, een extra aftrek van €2.123 (2025) voor startende ondernemers, bovenop de zelfstandigenaftrek.
MKB-winstvrijstelling, je mag 12,7% van je winst aftrekken voordat de belasting wordt berekend. De belastingdienst houdt automatisch rekening met deze vrijstelling.
Heffingskorting, algemene en arbeidskorting verlagen je belasting verder.
Je voldoet niet aan het urencriterium:
Je werkt minder dan 1.225 uur per week. Dit is wat de meeste freelancers via YoungOnes doen. Dan vervallen sommige aftrekposten:
Zelfstandigenaftrek, niet beschikbaar.
Startersaftrek, niet beschikbaar.
MKB-winstvrijstelling, je mag 12,7% van je winst aftrekken voordat de belasting wordt berekend. De belastingdienst houdt automatisch rekening met deze vrijstelling.
Heffingskorting, algemene en arbeidskorting verlagen je belasting verder.
Een tip van flip: als je niet voldoet aan het urencriterium kom je misschien wel in aanmerking voor KOR. Dit helpt je in ieder geval al met je btw-aangifte.
